Решение о контроле за мобильными переводами граждан – это очередной шаг на пути борьбы с теневой экономикой. Редакция ОВ разбиралась, кто может попасть под проверку налоговиков и что делать, если обнаружились признаки правонарушения.
Кто в поле зрения налоговых органов
Подробную информацию предоставили в Департаменте государственных доходов области Абай.
Если гражданин в течение каждого из трех последовательных месяцев получает денежные переводы от 100 и более физических лиц, а его банковский счёт не предназначен для предпринимательства, а итоговая сумма поступлений превышает размер МЗП в 12 раз (1 020 000 тенге, - Авт.), то банки второго уровня направляют такие сведения в органы госдоходов.
Даже если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП, эти критерии всё равно станут поводом для проверки. После того, как БВУ передали в органы госдоходов информацию, налогоплательщика сначала информируют. Если будут основания – органы госдоходов проводят камеральный контроль. По его результатам будет направлено уведомление (в том случае, если контроль выявляет расхождения), которое налогоплательщик обязан исполнить в течение 30 рабочих дней.
Как избежать штрафа?
Выйти из ситуации можно двумя путями: устранить все нарушения, предоставив налоговую отчётность, либо предоставить органу госдоходов письменное пояснение (и приложив к нему документы, если это требуется).
Важно помнить: сами переводы налогом не облагаются. Если перевод является доходом, то только в этом случае он подлежит налогообложению.
Согласно статье 436 КоАП РК, занятие предпринимательской деятельностью без регистрации обойдётся гражданину в 15 МРП – именно такой штраф предусматривает Кодекс. Если в течение года правонарушение повторится, штраф вырастет до 30 МРП.
Кому можно не платить за переводы?
Переводы между родственниками налогом не облагаются. Также не подлежат налогообложению деньги, которые гражданину подарили к праздничной дате – такие переводы являются дарением и носят сугубо личный характер.
Кроме того, если родители собирают деньги на сборы ребенка в школу или детский сад, такие переводы также не облагаются налогом.
Как я узнаю о возможном нарушении?
Уведомление от госоргана направляется в личный кабинет налогоплательщика. Уведомление также дублируется в eGov. При этом лично посещать налоговые органы необязательно – ответ на уведомление можно предоставить в электронном виде через тот же личный кабинет. Срок исполнения уведомления составляет 30 дней.
Фото ИИ Gemini
